I 2025-2027 kan du gøre brug et grønt håndværkerfradrag. Det betyder, at du hvert år kan trække lønnen til håndværkere fra i skat, når du får lavet "grøn istandsættelse" af hjemmet eller fritidsboligen. Det kan fx være energibesparende forbedringer, energiforsyning og klimasikring.
Hvilke præcise arbejdsopgaver, der bliver fradrag for, er der ikke taget endelig stilling til endnu. Lovforslaget forventes at blive vedtaget i slutningen af januar 2025 med tilbagevirkende kraft.
I 2025 kan du trække op til 8.600 kr. fra i skat i håndværkerfradrag.
Det grønne håndværkerfradrag er en del af finanslovsaftalen for 2025. Tidligere har der været et håndværkerfradag i BoligJobordningen, men det gamle fradrag blev afskaffet 1. april 2022.
Hvor meget er servicefradraget i 2025?
Med servicefradraget, der også er kendt fra BoligJobordningen, kan du få fradrag for arbejdsløn til serviceydelser – fx, hvis du hyrer andre til rengøring, børnepasning og havearbejde.
Servicefradraget bliver udvidet i 2025-2027, så du fremover kan få fradrag for lønnen. I 2025 bliver beløbet hævet, så du kan få fradrag for 17.500 kr. pr. person, hvorimod det i 2024 var 11.900 kr. pr. person.
Udvidelsen af fradraget betyder også, at der fremover vil være flere opgaver, som er omfattet. Det gælder fx træfældning, bortskaffelse af væltede træer, anlæg af ny græsplæne, rensning af tagrender samt installation af tyverialarm.
Det viser aftalen om finansloven 2025. Lovforslaget forventes at blive vedtaget i slutningen af januar 2025 med tilbagevirkende kraft.
Servicefradraget har været gældende, uanset om du bor i eget hus eller lejlighed eller bor i en andelsbolig eller en lejebolig.
Nyt fradrag for reparation af hårde hvidevarer
Der bliver indført et nyt fradrag. Fremover kan du også få fradrag for reparation af hårde hvidevarer, hvilket skal være med at til at forlænge levetiden på vores apparater.
Det nye fradrag bliver en del af servicefradraget.
Betingelser for at få servicefradrag
Herunder er de nuværende betingelser for servicefradraget. Betingelserne er endnu ikke justeret ud fra finansloven for 2025.
- Du skal have almindelig skattepligt i Danmark og være fyldt 18 år inden udgangen af det år, hvor arbejdet blev udført.
Ægtefæller og samlevere med fælles økonomi kan dele fradraget uanset, hvem der har betalt. Hver ægtefælle/samlever kan i 2024 få 11.900 kr. i fradrag for arbejdsløn til serviceydelser. Beløbene overføres ikke automatisk, så indtast hver jeres andel i jeres årsopgørelsen.
Hvis andre i en husstand, fx dine børn over 18 år, skal have fradrag for udgiften, skal de have betalt et beløb svarende til fradraget. Beløbet skal betales elektronisk (fx med dankort, MobilePay eller netbank), enten til leverandøren af arbejdet, eller til den i husstanden, som har betalt leverandøren.
I en helårsbolig skal du bo der, mens arbejdet udføres.
Du kan godt få servicefradrag for både din helårsbolig og din fritidsbolig, men du kan højst få et samlet fradrag på 11.900 kr. pr. person i 2024. Det er kun ejeren/ejerne af fritidshuset, der kan få fradrag. I en fritidsbolig (sommerhus) gælder fradraget ikke, hvis fritidsboligen har været udlejet. Læs mere om servicefradrag for sommerhuse hos Skat
Du kan ikke få fradrag for udgifter til arbejde, hvis du har modtaget tilskud til det i andre offentlige støtteordninger.
Du kan ikke få fradrag for udgifter til arbejde, der udføres af personer, der har fast bopæl i den helårsbolig, hvor arbejdet udføres.
Du skal kunne dokumentere arbejdet med en faktura (fra en virksomhed) eller en skriftlig erklæring (fra en privatperson), og arbejdet skal betales digitalt, uanset beløb.
Udført arbejde skal betales inden 1. marts året efter (arbejde udført i 2023 skal altså betales senest 28. februar 2024).
Hækkeklipning er en af de ydelser, du kan få servicefradrag for. Foto: Byrd/tinamai
Hvad kan du få servicefradrag for 2024?
Her kan du se listen over ting, du kan få fradrag. Listen er udarbejdet for servicefradraget for 2024 og vil blive opdateret, når det fulde overblik over nye ydelser aftalt for 2025-2027 er på plads.
Serviceydelser
Almindelig rengøring
- Vask og aftørring af flader i boligen
- Rengøring af toilet og bad
- Støvsugning, gulvvask og boning
- Opvask, tøjvask og strygning
- Rensning eller vask af tæpper, gardiner, persienner m.m.
BEMÆRK: Udgifter til vask, strygning og rensning af tøj og tæpper m.m. giver kun fradrag, når arbejdet udføres i hjemmet. Fradraget gælder ikke for udgifter til au pair, som bor i den helårsbolig, hvor arbejdet udføres.
Vinduespudsning
- Indvendig
- Udvendig
Børnepasning
- Børnepasning i hjemmet eller i en fritidsbolig (ikke lektiehjælp som hovedopgave).
- Aflevering og afhentning af børn til og fra daginstitution, skole, fritidsklub og fritidsaktiviteter.
Almindeligt havearbejde m.m.
- Græsslåning
- Klipning af hæk
- Lugning
- Beskæring af buske og træer (ikke træfældning og fjernelse af væltede træer)
- Snerydning
- Fliserensning af terrasser, indkørsler m.m. (rensning af tag og tagrender giver ikke fradrag).
BEMÆRK: Fradraget gælder ikke, hvis fritidsboligen har været udlejet.
BoligJobordning: Krav til leverandører af serviceydelser
Krav til private leverandører
Det er udelukkende serviceopgaver i hjemmet, som du kan benytte private leverandører og privatpersoner til for at få fradrag i BoligJobordningen. Vær opmærksom på følgende:
- Personen er fyldt 18 år ved udgangen af indkomståret og har almindelig skattepligt i Danmark.
- Personen må ikke have fast bopæl i den husstand, hvor arbejdet udføres. Ved sommerhuse gælder den regel, at personen ikke til dagligt må dele bopæl med ejeren af det sommerhus, hvor arbejdet udføres.
- Få personen til at udfylde en serviceerklæring. På den måde sikrer du, at personen lever op til kravene. Find en serviceerklæring hos SKAT.
- Du skal have dokumentation for arbejdet, hvor lønudgiften fremgår særskilt.
- Betal regningen til personens bankkonto. Der gives ikke fradrag for betaling med kontanter eller check.
Læs mere om regler og krav til privatpersoner, der udfører serviceydelser hos Skat
Krav til virksomheder
Vær opmærksom på følgende, når du hyrer en virksomhed til en opgave, du ønsker håndværkerfradrag for:
- At virksomheden er momsregistreret.
- Er det en udenlandsk virksomhed, der udfører service og vedligeholdelse i Danmark, skal den desuden være registreret i registeret for udenlandske tjenesteydere (RUT).
- Få dokumentation for arbejdet, hvor lønudgiften fremgår særskilt.
- Betal regningen elektronisk - ikke med kontanter eller check.
